2025.12.2.3 Prodaja blaga iz skladišča, ki se nahaja v Nemčiji
mag. Aleksandra Heinzer, davčna svetovalka
Opis primera:
Prosila bi za preučitev primera, ali z evidentiranjem in poročanjem razmišljamo pravilno.
Podjetje A = SLO davčni zavezanec, s sedežem s SLO
Podjetje B = Podjetje A z DE davčno št. (vodi samo davčne evidence za DDV poročanje v DE)
Podjetje C = DE davčni zavezanec (kupec)
Podjetje D = DE davčni zavezanec (dobavitelj)
Primer 1:
Podjetje A pelje blago v skladišče DE, tukaj se prenese blago iz SLO DŠ na DE DŠ. Poročanje v RPO polje A7
in DDV-O polje 12. Podjetje B izda račun podjetju C mesečno na podlagi porabe blaga z DE DDV, podjetje A upošteva račun mimo SLO davčnih knjig. Podjetje A izda račun podjetju B z obrnjeno davčno obveznostjo, hkrati pa dobropis, ki ne gre v SLO davčne knjige (ali pa kar na samem računu postavko z negativno vrednostjo mimo davčnih knjig). Podjetje B izda račun podjetju C z DE DDV. Ta račun se v podjetju A upošteva mimo SLO davčnih knjig.
Primer 2:
Podjetje D proda…
